Inversión inmobiliaria y planificación fiscal

La planificación adecuada puede ayudar a los inversores a reducir su carga tributaria y maximizar sus rendimientos. Pero ¿qué es la planificación fiscal? ¿Qué hay que tener en cuenta cuando hacemos inversiones inmobiliarias? Te lo explicamos a continuación.

La inversión inmobiliaria es una de las opciones más populares para los inversores en todo el mundo. La propiedad, ya sea para uso personal o para alquilar, es una inversión sólida, con un potencial de crecimiento a largo plazo. Pero también es importante no descuidar la planificación fiscal. 

Qué es la planificación fiscal

La planificación fiscal es una herramienta que permite a los contribuyentes optimizar su carga tributaria a través de la anticipación y la gestión del pago de impuestos.

Con la planificación fiscal se pueden tomar decisiones sobre la forma de estructurar un negocio o una inversión, las deducciones fiscales a las que se tiene derecho, los plazos para el pago de impuestos, entre otras opciones legales disponibles para reducir el impacto tributario en el patrimonio.

La planificación fiscal puede ser un proceso complejo y requiere un conocimiento exhaustivo de las leyes fiscales y los reglamentos. Es importante destacar que la planificación fiscal no implica evasión de impuestos, ni acciones ilegales o fraudulentas, sino que busca utilizar las herramientas legítimas que permiten minimizar la carga tributaria.

Inversión inmobiliaria y planificación fiscal: ¿qué tener en cuenta?

En España, la inversión inmobiliaria sigue siendo una de las opciones favoritas para muchos inversores. Sin embargo, antes de realizar cualquier inversión es importante tener en cuenta algunos aspectos relacionados con la planificación fiscal. Los vemos a continuación. 

Impuestos

En primer lugar, es importante tener claro que la inversión inmobiliaria conlleva distintos impuestos y tributos a nivel local y estatal, por lo que es fundamental conocer la normativa aplicable en cada caso.

A nivel local, se deben considerar los impuestos sobre la propiedad, los impuestos sobre la renta de las propiedades y los impuestos a la transferencia de la propiedad. Estos impuestos pueden variar según la ciudad o el municipio en el que se encuentra la propiedad.

A nivel estatal, la inversión inmobiliaria también puede estar sujeta a impuestos sobre la renta de la propiedad y a un impuesto sobre las ganancias de capital si se vende la propiedad.

Además, es importante tener en cuenta las posibles deducciones fiscales que podrían beneficiar a los propietarios de bienes raíces. 

Por lo tanto, conocer el marco tributario en el que se mueve la inversión inmobiliaria es crucial para tomar decisiones informadas y maximizar el potencial de rentabilidad de estas inversiones.

Figuras jurídicas

Por otro lado, es fundamental analizar las distintas figuras jurídicas disponibles para hacer la inversión, ya sea mediante la creación de una sociedad o a través de la inversión individual.

Las figuras jurídicas más comunes para realizar una inversión son:

• Sociedad anónima (SA): esta figura implica la creación de una empresa con la participación de varios socios, los cuales comparten tanto las ganancias como las pérdidas.
• Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión Inmobiliaria (SOCIMI): son compañías cuyo objetivo principal es invertir en el mercado inmobiliario y gestionar activos inmobiliarios para obtener rentas y plusvalías a largo plazo. Una SOCIMI se distingue de otras sociedades por ser una compañía de inversión que cotiza en bolsa, por lo que su modelo de negocio se enfoca en rentabilizar el capital de sus accionistas.
• Sociedad de responsabilidad limitada (SRL): se trata de una empresa en la que los socios tienen una responsabilidad limitada a la cantidad de capital que aportan, no respondiendo personalmente ante deudas u obligaciones de la empresa.
• Fideicomiso: consiste en la creación de un patrimonio separado del inversor, administrado por un representante legal, el cual posee el control de los bienes que se entregan en fideicomiso.
• Inversión individual: en este caso, el inversor realiza la inversión por sí solo, sin crear una sociedad o participar en una empresa ya existente.

Cada figura jurídica tiene sus propias ventajas y desventajas, por lo que es importante evaluar con detenimiento cuál se adapta mejor a las necesidades y objetivos del inversor.

Deducciones fiscales

En España, existen diversas deducciones fiscales por inversiones inmobiliarias que pretenden incentivar la inversión en este sector.

Una de las más comunes es la deducción por compra de vivienda habitual, además de una deducción por inversión en vivienda habitual para menores de 35 años.

Por otra parte, se pueden deducir los gastos de reparación y conservación de las viviendas destinadas al alquiler. 

También se puede deducir la amortización de los inmuebles empleados para actividades empresariales o profesionales, como puede ser un local comercial.

Además, existen otras deducciones fiscales en función de cada Comunidad Autónoma que conviene revisar. 

Teniendo en cuenta todo lo anterior, es más que recomendable buscar asesoramiento profesional para sacarle el mayor rendimiento fiscal a tu inversión inmobiliaria. 

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